Η λογιστική καταγραφή των συναλλαγών που επηρεάζουν τις ταμειακές ροές της εταιρείας επιτρέπει στο τελευταίο να γνωρίζετε το υπόλοιπο του λογαριασμού τουΠροκειμένου να ελέγξει αυτή την ισορροπία, είναι απαραίτητο να εκτελέσει μια τράπεζα συμφιλίωση με την τράπεζα δήλωση που εκδόθηκε από την τράπεζα στην εταιρεία. Κατά τη διάρκεια της καταγραφής των συναλλαγών σε μετρητά (αποδείξεις ή εκταμιεύσεις), ένα παραδοσιακά χρησιμοποιεί τους ακόλουθους λογαριασμούς: Όταν η εταιρεία έχει μια σειρά από διαφορετικούς λογαριασμούς (μερικές φορές ακόμη και σε ιδρύματα με διαφορετική τράπεζα), είναι απαραίτητο να δημιουργήσετε υπο-λογαριασμούς στο λογαριασμό για κάθε τραπεζικό λογαριασμό. Για να αποκτήσετε μια λογιστική, δίνοντας μια πιο πιστή εικόνα για τους ηγέτες, είναι απαραίτητο ότι η ισορροπία του λογαριασμού τράπεζας λογιστικής αντιπροσωπεύει τον ελάχιστο αριθμό που έχει στη διάθεσή της η εταιρεία.
Αυτό σημαίνει: Σε περίπτωση προτίμηση για την καταγραφή όλων των συναλλαγών σε μετρητά, όταν εμφανίζονται στη δήλωση της τράπεζας, ο κίνδυνος είναι ότι ο ηγέτης ξεχνά ότι η επιταγή έχει εκδοθεί και εκτελεί συμπληρωματικές διατάξεις δηλώνοντας σχετικά με τη δήλωσή του ότι το ισοζύγιο ήταν θετικό.
Σε αυτή την κατάσταση, όταν η επιταγή έχει εξαργυρωθεί από τον προμηθευτή, ο οργανισμός μπορεί να βρεθεί απότομα. Η συμμόρφωση με τους κανόνες που αναφέρονται παραπάνω μπορεί να χρησιμοποιηθεί για να αποφευχθεί αυτό το είδος της κατάστασης.
Οι επιχειρήσεις που λαμβάνουν πολλές έλεγχοι μπορεί να έχουν δυσκολίες να ακολουθήσουν την λογιστική μεταχείριση μεταξύ την ημερομηνία που θα τα παραλάβετε και την ημερομηνία που πραγματικά εισπράττονται, (εμφανίζεται στην τραπεζική δήλωση).
Η χρήση εκκρεμή λογαριασμό επιτρέπει την καλύτερη παρακολούθηση. Χρησιμοποιούμε σε αυτή την περίπτωση ο λογαριασμός - επιταγές για τη συλλογή. Αυτή η χρήση επιτρέπει να γίνεται διάκριση μεταξύ των καταστάσεων όπου ο πελάτης δεν έχει καταβάλει, ή την επιταγή θα έχουν παραληφθεί, αλλά άστοχη. Οι δεκαπέντε ιανουαρίου, η εταιρεία στέλνει ένα τιμολόγιο για την πώληση αγαθών στον πελάτη. Για τη δέκατη ένατη του φεβρουαρίου, η εταιρεία λαμβάνει μια επιταγή για. ευρώ για την εξόφληση του τιμολογίου Είναι κατατεθειμένα στην τράπεζα της -φεβρουαρίου και εμφανίζεται στην τράπεζα δήλωση που κυκλοφόρησε από δέκα-οκτώ φεβρουαρίου. Η τράπεζα συμφιλίωση είναι να συμβιβάσει το λογαριασμό τράπεζα της λογιστικής με τις λειτουργίες που υποδεικνύονται από την τράπεζα δήλωση. Η ολοκλήρωση της τραπεζικής συμφωνίας μπορεί να πραγματοποιηθεί με τη μορφή πίνακα ή λογαριασμών. Όταν όλα τα κενά που έχουν εντοπιστεί, μετά από υπολογισμό, η ίδια ισορροπία μεταξύ του λογαριασμού - τράπεζα λογιστική και το υπόλοιπο του τραπεζικού λογαριασμού, αλλά με αντίθετη κατεύθυνση. Ένα λογαριασμό οφειλέτη (θετική ταμειακή ροή) ισοδυναμεί με πιστωτικό υπόλοιπο του τραπεζικού λογαριασμού. Μόλις το εντοπίσει κενά, και το υπόλοιπο των τραπεζικών συμφιλίωση λαμβάνεται, η επιχείρηση πρέπει να καταγράφει τις λογιστικές πράξεις στην τράπεζα δήλωση (και δικαιολογημένη), και απουσιάζει η εφημερίδα. Είναι απαραίτητο να πρώτα να βεβαιωθείτε ότι μπορείτε να ξεκινήσετε με το ίδιο το υπόλοιπο του τραπεζικού λογαριασμού (σε αντίστροφη σειρά).
Υπάρχει μια ισορροπία πανομοιότυπο με το ποσό των.
έξι λεπτά (από η ιανουαρίου έως λογαριασμό και οι δύο τον ιανουάριο για τη δήλωση). Το σκορ αρχίζει, αντίστοιχα, από τις ημερομηνίες αυτές και την ισορροπία. Είναι επίσης απαραίτητο να συμφωνήσουν σε μια στάση ημερομηνία της συγχώνευσης. Για λόγους απλότητας, θα θυμόμαστε από το τέλος του μήνα ιανουαρίου. Το επόμενο βήμα είναι να επισημάνω τις συναλλαγές του τραπεζικού λογαριασμού και του λογαριασμού. Εμφανίζονται εδώ σε κίτρινο Με κόκκινο εμφανίζονται οι γραμμές που υπάρχουν στο αρχείο και να απουσιάζει από τη λογιστική, και σε πράσινο, οι δραστηριότητές της στη λογιστική και όχι στην τράπεζα δήλωση. Το ο βήμα είναι να ελέγξετε αυτό βρήκα λοιπόν την ισορροπία υπόλοιπα. Έχουμε επιλέξει αυτό το έτος για να κρατήσει μια παρουσίαση για εξέταση στην. είναι απαραίτητο να δείχνουν σε κάθε ένα από τους λογαριασμούς και την ισορροπία που λαμβάνονται σχετικά με την τριακοστή πρώτη του ιανουαρίου, για τη λογιστική, χρεωστικό υπόλοιπο, τριάντα και για τη δήλωση της τράπεζας, ένα πιστωτικό υπόλοιπο, πενήντα. Ένα προϊόν ομοίως με το εκχύλισμα του λογαριασμού, ακολουθώντας την πράσινη γραμμή δεν είναι παρόντες στην τράπεζα δήλωση. Δύο πράξεις (επιταγή πληρωτέα στον ορκωτό λογιστή δεκαπέντε ιανουαρίου και επιταγή στον ασφαλιστή από την τριακοστή πρώτη ιανουαρίου) αντιστοιχούν σε δύο επιταγές που εκδίδονται από την εταιρεία, αλλά δεν έχει ακόμη εισπραχθεί από τους προμηθευτές. Οι δύο αυτοί έλεγχοι θα εμφανιστεί στο μέλλον, σε χρέωση του τραπεζικού λογαριασμού. Αυτό δείχνει, ως εκ τούτου τα ποσά σε χρέωση του λογαριασμού αντίστοιχα. Τα υπόλοιπα που λαμβάνεται είναι ίδια αλλά αντίθετη έννοια, η τράπεζα συμφιλίωση, επομένως, είναι ισορροπημένη. Υπάρχει θετικό υπόλοιπο, (οφειλέτη στην λογιστικής και των πιστωτικών σχετικά με τη δήλωση). Το τελευταίο βήμα είναι να καταγράψει τις λογιστικές πράξεις για τη δήλωση της τράπεζας, απουσιάζει από τους λογαριασμούς (επισημαίνονται με κόκκινο χρώμα).
